Para melhorar a saúde financeira do seu negócio, precisamos entender alguns conceitos importantes que afetam diretamente o caixa da empresa. O capital de giro é um deles!
Segundo um estudo realizado pelo Serasa Experian, 54% das empresas brasileiras estão em condição de endividamento. Para os pesquisadores, a falta de educação financeira, ausência de reserva de emergência, má administração e falta de reserva de capital são os principais fatores que contribuem para esse dado.
No entanto, considerando outros estudos, podemos dizer que a falta de capital de giro, assim como o seu mau gerenciamento, também podem desencadear problemas.
O que você vai encontrar neste artigo:
O que é capital de giro
O capital de giro nada mais é que o montante de recursos financeiros que uma empresa precisa para financiar suas atividades do dia a dia.
Essas atividades podem incluir operações, como:
- Realizar o pagamento de fornecedores;
- Fazer a aquisição de matérias-primas;
- Pagar salários de funcionários;
- Quitar outras despesas associadas ao funcionamento do negócio.
A gestão eficiente desse capital é importante porque permite à empresa manter suas operações diárias sem interrupções, garantindo que haja recursos financeiros disponíveis para honrar seus compromissos e aproveitar oportunidades de investimento.
Além disso, a prática também ajuda a determinar os níveis de estoque necessários para atender demandas, os recebimento de clientes, e as formas de pagamento de fornecedores.
Por desempenhar um papel tão importante, que aqui na Canaã Controladoria nós costumamos dizer que o capital de giro é o “coração” de um negócio. Ele tem impacto direto na gestão do fluxo financeiro e no funcionamento de todas as operações da empresa.
Como calcular a necessidade de capital de giro da empresa
A necessidade de capital de giro pode ser calculada com base nos prazos de pagamento a fornecedores, de estoque, de produção e de recebimento das vendas.
Ao considerarmos esses prazos, é possível identificar o ciclo operacional e o ciclo financeiro e, assim, mensurar a necessidade desse capital do negócio.
Para facilitar o entendimento, imagine o seguinte cenário. Você tem uma pequena loja de roupas e quer descobrir se possui recursos financeiros suficientes para arcar com suas obrigações no curto prazo.
O que você precisa fazer para obter essa resposta?
1- Calcular os ativos circulantes (AC)
Será preciso somar o dinheiro que você tem disponível em caixa, o valor das roupas em estoque e o dinheiro que os seus clientes lhe devem (contas a receber). Por exemplo:
- Dinheiro em caixa: R$ 10.000,00
- Estoque de roupas: R$ 20.000,00
- Contas a receber: R$ 5.000,00
Total dos Ativos Circulantes (AC) = R$ 10.000 + R$ 20.000 + R$ 5.000 = R$ 35.000
2- Calcular os passivos circulantes (PC)
Em seguida, será preciso somar o que você deve pagar em relação aos seus fornecedores, impostos e outras despesas a curto prazo. Por exemplo:
- Contas a pagar aos fornecedores: R$ 15.000,00
Total dos Passivos Circulantes (PC) = R$ 15.000
3- Calcular o capital de giro líquido (CGL)
Depois disso, será necessário aplicar a fórmula de capital de giro líquido, onde vamos subtrair os passivos circulantes (PC) dos ativos circulantes (AC).
Capital de giro líquido = AC – PC
Capital de giro líquido = R$ 35.000 – R$ 15.000 = R$ 20.000
4- Calcular a necessidade de capital de giro (NCG)
Assim que tiver calculado o capital de giro líquido, será preciso também somar o valor do estoque com o valor das contas a receber, e subtrair o valor das contas a pagar.
Para isso, usaremos a seguinte fórmula:
Necessidade de capital de Giro (NCG) = Estoque + Contas a Receber – Contas a Pagar
Necessidade de capital de Giro (NCG) = R$ 20.000 + R$ 5.000 – R$ 15.000 = R$ 10.000
5- Analisar o resultado
Após ter levantado todas as informações, será necessário analisar os resultados para identificar se a sua empresa está (ou não) em uma posição financeira saudável.
Se o CGL for maior que a NCG, você tem mais ativos circulantes do que passivos, o que é bom. Se o CGL for menor que a NCG, você precisará de mais capital de giro para financiar suas operações.
O cálculo para descobrir a necessidade desse capital não é difícil, mas o mesmo não pode ser dito da sua gestão, já que a prática requer análise constante das operações de entrada e saída da empresa, compreensão profunda dos ciclos de caixa, e um planejamento cuidadoso para assegurar que os recursos estejam disponíveis na hora certa.
Se você precisar de ajuda com a gestão do capital de giro, a Canaã Controladoria é a sua parceira ideal. Além de esclarecermos o seu fluxo de caixa atual e como ele pode ser administrado para o melhor desempenho, mapeamos a sua real necessidade de capital para sua empresa crescer sem ter dificuldades de caixa.
