Compreender a diferença entre os regimes de competência é fundamental para qualquer empresa que busca uma gestão financeira eficaz. Contudo, um aspecto igualmente crucial são os ciclos financeiros, os quais influenciam diretamente nessa administração.
A gestão do fluxo de caixa é primordial para o sucesso do seu negócio, mas você sabia que os ciclos financeiros da empresa podem impactar significativamente esse gerenciamento?
Basicamente, existem três ciclos financeiros que toda empresa deve considerar:
- Ciclo econômico;
- Ciclo financeiro;
- Ciclo operacional.
Neste artigo, vamos detalhar como cada um desses ciclos funciona e como eles afetam a maneira como gerenciamos o fluxo de caixa, proporcionando insights valiosos para garantir a saúde financeira da sua empresa.
O que você vai encontrar neste artigo:
Entendendo os ciclos e como influenciam na gestão do fluxo de caixa
1- Ciclo econômico
O ciclo econômico consiste no tempo em que a mercadoria permanece no estoque da empresa, até que ela seja vendida. Esse tempo abrange desde a compra da mercadoria ou matéria-prima, sua produção, até que seja efetivada a respectiva venda.
Com este ciclo conseguimos calcular o prazo médio de estocagem e o prazo médio de produção, dois indicadores importantes para o administrador ter controle e fazer a análise da jornada de vendas da empresa.
Como calcular o ciclo econômico?
CE = Prazo Médio de Estocagem (PME)
Onde o prazo médio de estocagem precisa ser calculado a partir da seguinte fórmula:
PME = (Estoque médio/ Custo da Mercadoria Vendida) / 360
2- Ciclo operacional
Já o ciclo operacional consiste no período entre a data de compra da mercadoria e a data do recebimento pela venda da mesma.
Quanto menor for esse ciclo operacional, melhor será para a empresa, pois ela não dependerá do capital de giro para organizar e liquidar suas atividades financeiras (ASSAF NETO, 2014).
Com ciclo operacional, o administrador terá mais controle e uma avaliação mais precisa de quanto a empresa consegue se custear, pois é o tempo que não engloba entradas. Em outras palavras, seu indicador financeiro, CO (Ciclo Operacional), é formado pelo calcular o Prazo Médio de Estocagem (indicador do ciclo econômico) mais o Prazo Médio de Recebimento (PMR).
Como calculamos o ciclo operacional?
CO = PME + PMR
Onde:
CO = Ciclo Operacional
PME = Prazo Médio de Estocagem + Produção
PMR = Prazo médio de Recebimento.
3- Ciclo financeiro
O ciclo financeiro, por sua vez, engloba o período que a empresa leva desde o pagamento de fornecedores até o recebimento dos clientes. O ciclo financeiro pode também ser conhecido como o fluxo de caixa, pois é o período de saída (pagamentos de fornecedores) e entradas (receitas de vendas).
Quanto menor for o prazo de recebimento e maior o prazo de pagamento, melhor para a saúde financeira da empresa, pois ela terá mais dinheiro disponível durante um maior período. Esse ciclo influencia diretamente no capital de giro, assunto no qual abordaremos no último tópico.
Como calcular o ciclo financeiro?
CF = CO – PMP
Onde:
CF = ciclo financeiro
CO = ciclo operacional
PMP = prazo médio de pagamentos
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Canaã Controladoria: parceira para uma gestão de caixa eficiente
Compreender o ciclo econômico, financeiro e operacional da empresa é muito importante para fazer uma gestão de fluxo de caixa eficiente e impedir que faltem recursos para manter as operações.
É natural existirem dúvidas sobre os ciclos, uma vez que eles podem ser complexos e variar de acordo com as atividades e a estrutura do negócio, mas você não está sozinho para alcançar maior compreensão e melhorar a execução desses ciclos.
A Canaã Controladoria possui um time especializado em controladoria e finanças, que está à disposição para ajudá-lo a compreender melhor suas operações de negócio e a tomar apenas decisões acertadas. Entre em contato para saber mais!
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