O sucesso de uma empresa depende muito do seu fluxo e sua gestão de caixa. Como você tem feito esse controle?
De acordo com o ditado americano: “There are three reasons why businesses fail: 1. Cash flow, 2. Cash flow, 3. Cash flow.”, em tradução livre, significa: Existem três razões para uma empresa falhar: fluxo de caixa, fluxo de caixa e fluxo de caixa.
Mas o que esse ditado necessariamente significa? Que a empresa até pode estar vendendo muito e conseguindo alcançar um bom faturamento, mas se o caixa dela não estiver bem administrado, ela corre o sério risco de falhar e ter que interromper suas atividades.
Nesse momento, você pode estar se perguntando: “E como eu sei se estou administrando o meu caixa corretamente?”. A resposta para essa questão é bastante simples: analisando a forma como você realiza a sua gestão de caixa!
O que você vai encontrar neste artigo:
Realizando uma gestão de fluxo de caixa eficiente
A primeira coisa que precisamos entender é que, para realizar uma boa gestão de caixa, é necessário compreendermos as diferenças entre os dois regimes existentes: o regime de competência e o regime de caixa.
1. Regime de Competência
O regime de competência serve para apurar o resultado econômico e medir a rentabilidade das transações. Ou seja, verificar se todas as entradas e saídas da empresa estão sendo contabilizadas na data em que elas foram geradas, e se está resultando em lucro ou não.
Aqui nessa modalidade de regime, reconhecemos a receita total no momento da venda, e as despesas totais quando elas ocorreram, independentemente se foram pagas ou não pagas em tais momentos.
2. Regime de Caixa
Já o regime de caixa serve para planejar e controlar as necessidades e as sobras do dinheiro em seu caixa, e apurar o resultado financeiro (superávit ou déficit de caixa).
Neste modelo, as receitas são reconhecidas apenas quando são recebidas, ou seja, quando entra o dinheiro em sua conta, e as despesas, quando são pagas.
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Exemplos práticos de Regime de Competência e Regime de Caixa
Para entender melhor a importância dos dois regimes, imagine o seguinte cenário:
A empresa ABC vendeu no mês de dezembro R$ 40.000, porém o recebimento desse valor foi distribuído da seguinte maneira:
- R$ 10.000 em dezembro;
- R$ 10.000 em janeiro;
- R$ 10.000 em fevereiro;
- R$ 10.000 em março.
As despesas do mês de dezembro somaram R$ 28.000, mas o pagamento delas foi dividido em três partes:
- R$ 10.000 no próprio mês de dezembro;
- R$ 9.000 em janeiro;
- R$ 9.000 em fevereiro.
Aplicando essas informações dentro do regime de competência e regime de caixa, podemos ver como a venda fica registrada:
Através da tabela, é possível perceber que, embora a empresa esteja com uma boa rentabilidade (gerando lucro), a curto prazo ela possui pouco dinheiro em caixa para arcar com todas as despesas.
Se, nesse caso, a empresa exemplo não acompanhasse os dois regimes, ela provavelmente não teria conhecimento para se planejar e controlar o seu caixa, nem gerenciar a liquidez do seu negócio.
Aqui na Controladoria Canaã, acompanhamos os dois regimes (Regime de Competência e Regime de Caixa) através de Report mensais, elaborados e analisados com estratégias e planos de ação.
Se você quer obter controle sobre o caixa da sua empresa e melhorar a gestão dele, entre em contato com o nosso time para mais informações ou solicite uma proposta personalizada!
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